– De salvaguarda física Las funciones del ciclo de Tesorería se inician con el reconocimiento de las necesidades de efectivo, continúan con la distribución del efectivo disponible a las operaciones productivas y otros usos y se terminan con la devolución del efectivo a los inversionistas y a los acreedores. La auditoría financiera o auditoría externa examina los registros contables de una empresa para revisar irregularidades y asegurarse de que se ofrece una imagen fiel del patrimonio de la empresa. 1. No hay ningún comentario sobre este test. Cuestionario de Autoevaluación del Control Interno, 27/11/14. – Tarjetas de tiempo (de mano de obra) 2. 10.3 Sistemas de control interno existentes 10.4 Objetivos de la auditoría 10.5 Procedimientos de auditoría 10.6 Presentación en los estados financieros y revelaciones 10.7 Programa de auditoría 10.8 Cuestionarios de control interno del efectivo y de saldos de bancos 10.9 Casos prácticos 6. A continuación se relacionan las funciones, asientos contables y documentos típicos de los ciclos descritos, los cuales pueden variar según la clase de empresa. Preparación de informes Directorio de información de servidores públicos, contratistas y empleados, 4.2. Sin embargo, debe tomarse en cuenta que las mismas deberán servir tan solo como una guía general que oriente al auditor cuando lleve a cabo la revisión del control interno, ya que la identificación y determinación de estas funciones, asientos contables comunes, formas y documentos importantes, etc., se deberá efectuar para cada caso en particular. – Llevar las relaciones laborales Los asientos contables de la nómina deben concentrar y clasificar las transacciones de acuerdo con políticas establecidas por la administración. El sistema de gestión por intermedio de las actividades, afecta a todas las partes de la empresa a través del flujo de efectivo. – Desembolsos de efectivo que se enlazan con el ciclo de tesorería. – Cambios en el valor en libros de inventarios, inmuebles, maquinaria, equipo y otros costos diferidos. 9. Publicación de la Información contractual, 8.2. 1. ; como con aspectos ligados al comportamiento individual e interpersonal. Algunos ejemplos de formas y documentos importantes del ciclo de tesorería podrían ser: RESEÑA HISTÓRICA Con la adopción de la Constitución de […] Políticas de seguridad de la información del sitio web y protección de datos personales, 2.2. La información para determinar bases de impuestos derivada de las actividades de producción debe informarse correcta y oportunamente. 7. – De salvaguarda física Los costos de las mercancías compradas y la distribución contable de tales costos deben calcularse correcta y oportunamente. El siguiente cuestionario está orientado a evaluar la importancia que la gestión de riesgo de fraude tiene en cada organización, tanto desde la perspectiva de la administración como de los entes de control, siendo así una guía para la evaluación del actual ambiente de control en materia de gestión del riesgo de fraude; así como para definir acciones concretas de mejoramiento en … – Relaciones con accionistas Podríamos distinguir los siguientes enlaces normales con otros ciclos: Ajustes por inflación Introducción – Cédulas de trabajo de intereses y dividendos Control interno En materia de control interno se emitió en 1992 el Informe COSO (Committee Of Sponsoring Organizatións of the Treadway Commission), es denominado así, porque se trata de un trabajo que encomendaron: el Instituto Americano de contadores Públicos, la Asociación Americana de Contabilidad, el Instituto de Auditores Internos, el Instituto de … Los importes, momento y condiciones de las transacciones de deuda y capital deben autorizarse de acuerdo con políticas establecidas por la administración. ¿tiene o a tenido diarrea o otras molestias digestivas en los últimos 14 días? Auditoría para que haga de este tesis un documento disponible para su ... Cuestionario del Ambiente de Control..... 122 6.7.2. Deben verificarse y evaluarse periódicamente las bases de datos, los saldos de inventarios, inmuebles, maquinaria y equipo, y otros costos diferidos y las actividades de transacciones relativas. Convert documents to beautiful publications and share them worldwide. 9. PREAMBULO . – Solicitudes de cheques Los costos de las mercancías producidas y los ajustes relativos deben clasificarse, resumirse e informarse correcta y oportunamente. Estos objetivos tratan de todos aquellos controles relativos a la verificación y evaluación periódica de los saldos que se informan, así como de la integridad de los sistemas de procesamiento. – Pedidos de clientes. control interno Nos cercioramos que la Administración haya establecido los lineamientos generales en materia de control interno así como los procesos necesarios para su aplicación y cumplimiento, con la ayuda tanto de los Auditores Internos como Externos. – Contratación de personal – Contabilidad de costos – De verificación y evaluación Cabo. Representadas por información que se utiliza para el proceso de las transacciones. Estos objetivos tratan de todos aquellos controles que deben establecerse para asegurarse del correcto reconocimiento, procesamiento, clasificación, registro e informe de las transacciones ocurridas en una empresa, así como los ajustes a éstas. 20. – Obtención y pago de financiamiento Funciones típicas 6.2.1 Aplicación del cuestionario de control interno ... ambiente de integridad institucional. 2. Debe requerirse de una solicitud o pedido aprobado antes de proporcionar mercancías o servicios. Funciones típicas Registros auxiliares. ¿En caso de haber presentado la enfermedad sigue en cuarentena? Las industrias usan distintos métodos de contabilidad para determinar el costo de los productos fabricados o vendidos. JAMES R. EVANS University of Cincinnati. La auditoría interna o la unidad de control interno correspondiente, debe ser la encargada de evaluar de manera independiente el SCI de la organización, proponiéndole a la gerencia las recomendaciones para mejorarlo. Auditor Líder de equipos de auditoría y auditoría de sistemas de gestión. 16. – Recibos de pago Preparación de asientos de diario 20. Se encontró adentroCUESTIONARIO POSTERIOR A LA VISITA: Con el objeto de conocer toda la información del funcionamiento y control interno de la instalación. – Contratos de trabajo Las herramientas de evaluación están archivadas en carpetas ordenadas y en áreas como Contabilidad, Auditoría Externa, Auditoría Interna, Control Interno, Evaluación de Riesgos y Fraudes, Gobierno … – Conocimientos de embarque. 2. El acceso al efectivo recibido debe permitirse únicamente de acuerdo con controles adecuados establecidos por la gerencia hasta que se transfiera dicho control al ciclo de tesorería. ¿tiene o sentido – De verificación y evaluación. 15. Reglamento de la Ley sobre Normas de Contabilidad y AuditorÃa de la República de Honduras, Informe ROSC: Contabilidad y AuditorÃa en Honduras. 3. Plantillas de Matrices, riesgos y fraudes en empresas, control interno, programas de auditoria, políticas y procedimientos, metodologías, modelos de control y guías. Mantenimiento de los registros contables Los recursos utilizados, la producción terminada, embarques, ventas y otras disposiciones de bienes y los ajustes relativos, deben aplicares correctamente a las cuentas apropiadas de inventario y a los auxiliares y registros de propiedades. Para efectos de este ciclo se han identificado 24 objetivos específicos de control interno, los cuales han sido clasificados en cuatro clases como sigue: El ciclo de compras contiene la adquisición y el pago de: – Pago de nóminas PARTE VII SUBSISTEMA DE AUDITORÍA DE RECURSOS HUMANOS 367 16 Sistemas de información de recursos humanos 375 17 Ética y responsabilidad social 387 Bibliografía 401 Índice analítico 409 Contenido breve 00_Chiavenato Prelms.indd vii 31/3/11 10:36:46 – Archivo maestro de personal conteniendo nombres e información de referencia, tipos de retribución, prestaciones a empleados, etc. Existen otras transacciones que son tan esporádicas que no son necesarios procedimientos estandarizados para procesarlas, por ejemplo una oferta de acciones al publico o una colocación privada de bonos u obligaciones que podrían registrarse directamente en el mayor general, por medio de uno o más asientos contables diseñados para ello. a) El ambiente de control. CUESTIONARIO AUDITORÍA INTERNA. ¿Tiene fiebre o ha tenido fiebre en los últimos 14 días? e) Los sistemas de información y comunicación. El ciclo de nóminas contiene la contratación, utilización y pago de servicios personales como por ejemplo nóminas de mano de obra directa, mano de obra indirecta, ejecutiva, administrativa, etc. El auditor externo deberá relevar y evaluar el control interno con el objeto de depositar confianza o no en los controles de los flujos de información que genera los saldos a ser auditados y de esta manera modificar o no la naturaleza, alcance y oportunidad de su procedimiento. – Acumulaciones, cobros y pagos de intereses y dividendos auditorías internas, Seguimiento de los procedimientos de cumplimiento, El monitoreo y medición de la gestión ambiental, La participación en los conocimientos, El funcionamiento y las fallas de las causas, Las propuestas sobre la política de medio ambiente, Los objetivos y metas de la empresa Cuestionario ISO 14001 Las funciones típicas de un ciclo de Tesorería podrían ser: Ciclo de tesorería. d) Objetivos de salvaguarda física. – Acciones, bonos y otros instrumentos adquiridos como inversiones 12. Los procedimientos del proceso del ciclo de ingresos deben estar de acuerdo con políticas adecuadas establecidas por la administración. 3. Sin embargo, la Dirección Financiera, la Contraloría, Personal, por ejemplo, también pueden tener participación. – Determinación del costo de ventas. Esas unidades: son Auditoría Interna y la Oficina de Control Fiscal de la Contraloría General de la República. El método de valuación de inmuebles, maquinaria y equipo y el sistema de actualización de valores debe autorizarse de acuerdo con políticas adecuadas establecidas por la administración. Obtenga de la entidad una relación detallada de las cuentas por pagar a la fecha del balance -bajo examen- y comparar su total con la cuenta control y los mayores auxiliares. Introducción – De verificación y evaluación La información para determinar bases de impuestos derivada de las actividades de nóminas debe producirse con exactitud y en forma oportuna. Asientos contables comunes El proceso de control para la gestión está basado, por tanto, en mecanismos de control relacionados tanto con aspectos cuantificables, derivados de un presupuesto o de un plan, basados en objetivos planteados y en sistemas de controles específicos como control interno, de calidad, etc. 18. 10. Las distribuciones de cuentas y los ajustes a los desembolsos de efectivo y cuentas de los proveedores, cuentas de pagos anticipados y pasivos acumulados deben autorizarse de acuerdo con políticas adecuadas establecidas por la administración. AUDITORIA INTERNA SANTILLANA. – La contratación y utilización de mano de obra Resolución 2436 de 2017: "Por la cual se deroga la resolución 1235 del 31 de mayo de 2017, se actualiza y se Hospital Local del Norte: Carrera 9 Calle 12 Norte. Se encontró adentro – Página 102Estructura del cuestionario El cuestionario ha sido estructurado en cuatro ... PARTE III : Control interno y flujo de información medioambiental PARTE IV ... – Ingresos de caja que se enlazan con el ciclo de tesorería. – Suministros o abastecimientos, En este ciclo se clasifica la adquisición de los recursos antes mencionados entre diversas cuentas de activo y de resultados. – Informe de producción Ciclo de nómina o personal. El precio y condiciones de las mercancías y servicios que han de proporcionarse a los clientes deben de autorizarse de acuerdo con políticas adecuadas establecidas por la administración. OBJETIVOS ESPECIFICOS. Medicina general, especializada y de odontología. Las bases usuales de datos para nóminas podrán ser las siguientes: – Transferencias de inventarios (de materia prima a proceso y a producto terminado) Un auditor interno de un Sistema de Gestión de la Calidad, tiene muchos recursos a su disposición para recaudar la evidencia que necesita para comprobar la eficacia del sistema, durante una auditoría interna.Algunos de ellos son, por supuesto, las entrevistas a los empleados y miembros implicados en el SGC. – Conciliaciones de efectivo o valores con los ciclos de compras e ingresos – De salvaguarda física Enlace con otros ciclos – Recibos de servicios Las condiciones de las ventas u otras disposiciones de inmuebles, maquinaria y equipo deben autorizarse de acuerdo con políticas adecuadas establecidas por la administración. 19. Se encontró adentro – Página 1Este es un texto para disfrutarlo, analizarlo, compartirlo y utilizarlo en la forma debida para entender e implementar de manera efectiva los IFRS/NIIF. Ciclo de compras. Las bases usuales de datos están representadas por archivos, catálogos, listas, auxiliares, etc., que contienen aquella información necesaria para poder procesar las transacciones dentro de un ciclo o bien información que se produce como resultado del proceso de las transacciones. Control interno Cuestionario. 3. a) Bases de referencia – Representadas por información que se utiliza para el proceso de las transacciones. Aquí nos gustaría mostrarte una descripción, pero el sitio web que estás mirando no lo permite. – Distribuciones de mano de obra 1.2. 10. Ordenamiento jurídico que establece y regula la forma en que las personas físicas y las personas morales están obligadas a contribuir para los gastos públicos, conforme a las leyes fiscales respectivas, así como las sanciones en caso de no llevarse a cabo dicha contribución Este libro es parte de la colección e-Libro en BiblioBoard. b) Objetivos de procesamiento y clasificación de transacciones. Que derivado de la incorporación de los comentarios presentados al Proyecto de modificación de la Norma Oficial Mexicana NOM-028-STPS-2004, Organización del trabajo-Seguridad en … Tiene la responsabilidad de fiscalizar, regular y controlar todos los actos de manejo de fondos y otros bienes públicos a nivel interno de la institución o instituciones que ejerzan funciones para todo el sector público. 11. Formas y documentos importantes: Pueden usarse procedimientos detallados para manejar transacciones voluminosas y rutinarias como en el caso de distribución dividendos e intereses, ventas y redenciones de papel comercial, y compras y ventas de inversiones. – Documentos de recepción de mercancías Muchas empresas crean específicamente una función de ingresos de efectivo y otra función de desembolsos de efectivo. Se encontró adentro – Página 109Metodología del control ambiental y asesoría en industrias y / o actividades ... Control de calidad interno 1 Comentarios y observaciones de la auditoría ... Muchos fabricantes utilizan sistemas sofisticados de costos para valuar los recursos que se ponen en producción, los artículos producidos y las mercancías vendidas. – Ingreso del efectivo. 20. – Archivo maestro de accionistas Política de seguridad de la información y protección de datos personales. – Ingresos de efectivo con el ciclo de ingresos – Acciones emitidas La auditoría financiera o auditoría externa examina los registros contables de una empresa para revisar irregularidades y asegurarse de que se ofrece una imagen fiel del patrimonio de la empresa. Objetivos – Pólizas de seguro. Se encontró adentroCuestionario posterior a la visita. Con el objeto de conocer toda la in-formación del funcionamiento y control interno de la instalación. Se encontró adentro – Página 196Otros informes de auditoría ambiental . ... Diseñar cuestionarios de control interno , con base en las funciones determinadas y / o el deber de ser de su ... Estos objetivos para este ciclo son: Representadas por información resultante del proceso de las transacciones y que como tal se está modificando constantemente. Los recursos obtenidos de inversionistas y acreedores deben informarse con exactitud y en forma oportuna. El proceso de control para la gestión está basado, por tanto, en mecanismos de control relacionados tanto con aspectos cuantificables, derivados de un presupuesto o de un plan, basados en objetivos planteados y en sistemas de controles específicos como control interno, de calidad, etc. 13. – Fideicomiso o Convenios para el plan de beneficios a empleados Cra 21 numero 12-02 área Telefono: 037 -6973009. Los importes adeudados a proveedores y acreedores deben clasificarse, concentrarse e informarse correcta y oportunamente. El ciclo de Tesorería de una empresa incluye aquellas funciones que tratan sobre la estructura y rendimiento del capital. Deben verificarse y evaluarse en forma periódica los saldos registrados de cuentas de nóminas y las transacciones relativas. Todos los pagos de nóminas deben efectuarse de acuerdo a políticas establecidas por la administración. Nota: Al llegar al centro de salud el personal verificará la información y si presenta sintomatología NO podrá ser atendido y perderá la cita. 12. – Entrega o embarque de mercancía y/o prestación del servicio. Aplique el cuestionario de Control Interno de cuentas por pagar, con el fin de evaluar el grado de solidez del mismo y la eficiencia administrativa. 8. 3. d) Objetivos de salvaguarda física Los beneficios de un SGC documentado incluyen Este enfoque se relaciona con la auditoría de los controles de las transacciones económicas que originan los estados financieros, con énfasis en el control interno. En un negocio de manufactura, montaje o proceso, la actividad más importante del ciclo de producción es la obtención de un artículo terminado mediante el uso de los recursos adquiridos con ese propósito: materiales, mano de obra directa y elementos de costos indirectos. Enlaces con otros ciclos CONCLUSIONES FINALES 81-82 BIBLIOGRAFÍA ANEXO A - DOCUMENTOS PRINCIPALESDE LA AUDITORÍA SAYCO Anexo1 Cuestionario de Control Interno-Cumplimiento de Leyes y Normas AUDITORÍA INTERNA Y EXTERNA Análisis Externo: En el análisis interno se va a determinar cuáles son sus Oportunidades y Amenazas de la empresa coca cola con el fin de desarrollar una ventaja competitiva: A. Oportunidades v Tener convenios con nuevas sociedades estratégicas con las televisoras locales e internet utilizarlos como medios para publicar de manera más fácil y … La depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo y la amortización de costos diferidos y los ajustes relativos, deben clasificarse, resumirse e informarse correcta y oportunamente. Enlace con otros ciclos Dentro del ciclo de Tesorería podríamos distinguir los siguientes asientos contables comunes: – Recepción de bienes, mercancías y servicios, con el ciclo de compras – Análisis de otros costos amortizables – Cuestionario de cumplimiento de estipulaciones de préstamos ¿ha presentado la enfermedad COVID_19? Las ventas y otras disposiciones de bienes deben informarse correcta y oportunamente. Las funciones típicas, asientos contables comunes, formas y documentos importantes, etc., del ciclo de ingresos que se describen más adelante, son aquéllas que podrían considerarse como típicas de este ciclo. El plan de producción (v.g., qué, cuánto, cuándo y cómo se fabrica y los niveles de inventarios a mantenerse) debe autorizarse de acuerdo con políticas adecuadas establecidas por la administración. Las funciones típicas de un ciclo de producción podrían ser: b) Bases dinámicas. El método de valuación de inventarios y el sistema de costos a seguir debe autorizarse de acuerdo con políticas adecuadas establecidas por la administración. Estos objetivos para el ciclo de Tesorería son: Se encontró adentroKPMG 3.2 Formatos que se utilizarán para el Control del del Cumplimiento de los Principios de Observancia Laboral y Ambiental para la Industria de la ... La mayor parte de las funciones relacionadas con un ciclo de Tesorería pueden efectuarse en la Tesorería de la empresa. Publicación de la Ejecución de contratos, 8.3. Las funciones típicas de nóminas podrían ser: Estos objetivos para el ciclo de nóminas son: Los objetivos para el ciclo de producción son: Las distribuciones de cuentas y los ajustes a los ingresos, costo de ventas gastos de venta y cuentas de clientes, deben de autorizarse de acuerdo con políticas adecuadas establecidas por la administración. 17. – De procesamientos y clasificación de transacciones a) Bases de referencias. ... ¿Se han definido actividades de seguimiento e indicadores para el control de estos procesos? Belkis Rodríguez C. (2010) Estudio y Evaluación del control Interno Si el CP decide otorgarle confianza al control interno tendrá que diseñar pruebas de auditoría de dos tipos: Pruebas de cumplimiento: Son las que determinarán que los procedimientos de control están funcionando de acuerdo a como fueron prescritos y permitirán soportar el nivel de confianza … – Hojas de trabajo de aplicación de gastos de fabricación Manual de auditoría interna ... Para el sistema de gestión ambiental: Norma Técnica ISO 14001:2004 ... (AO) auditor de control interno que observa el desarrollo de las auditorias Así, mismo se programó las auditorías internas con un tiempo máximo de cinco horas y Excepciones de Control Interno 60-64 3.1.3. 1. Publicación de procedimientos, lineamientos y políticas en materia de adquisición y compras, Convocatorias simples agosto y septiembre, CONTRATACIÓN PLATAFORMA BIONEXO 2020-2019, Encuesta de percepción de servicios y comunicación con los usuarios, 10. Los recursos utilizados en la producción deben informarse correcta y oportunamente. El acceso a los registros de compras, recepción y pagos, así como a las formas importantes, lugares y procedimientos de proceso debe permitirse únicamente de acuerdo con políticas adecuadas establecidas por la administración. b) Bases dinámicas. Sólo deben aprobarse aquellas solicitudes de compra – venta de inversiones que se ajusten a las políticas establecidas por la administración. 4. (Cuestionarios) Implementación de un sistema de Gobierno, control interno y riesgos (SGCR) En algún momento, tanto los ingresos del ciclo de Tesorería como del ciclo de ingresos se unen para procesarse. Objetivos Encargado de Seguridad Radiológica. Todos los pagos por bienes, mercancías y servicios recibidos, deben basarse en un pasivo reconocido y prepararse con exactitud. Sin embargo, debe tomarse en cuenta que las mismas deberán servir tan sólo como un guía general que oriente al auditor cuando lleve la revisión del control interno, ya que la identificación y determinación de estas funciones, asientos contables comunes, formas y documentos importantes, etc., se deberá efectuar para cada caso en particular. *- Evaluación de Control Interno de la empresa IL&A, INGENIERIA LABORAL Y AMBIENTAL S.A. considerando sus puntos críticos. – La adquisición de bienes, mercancías y servicios. La información del efectivo recibido debe clasificarse, concentrarse e informarse correcta y oportunamente. – Requisiciones de compra – Beneficios al personal como bonos o prestaciones adicionales con el ciclo de nóminas.
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